Главная 24 Финансовые советы 24 Налог на роскошь в России: автомобили и недвижимость

Налог на роскошь в России: автомобили и недвижимость

Первые слухи о введении налога на роскошь появились в 2012 году. Примечательно, что реализация законопроекта была запланирована на 2013 год, однако, депутаты зарубили его в первом чтении. Кроме того, правительство страны долго не могло определиться с самим понятием роскошь, не говоря уже о конкретных суммах и процентных ставках.

В текущем году, окончательный законопроект так и не принят, зато внесены действующие поправки в законодательство. Давайте разберёмся, что представляет налог на роскошь в России.

Цель данного законопроекта — это перенаправление финансовых потоков, с целью дополнительных вливаний в экономику страны. Другими словами, обеспеченные слои граждан будут облагаться налогом по принципиально новой схеме. Правительство рассчитывает, что это создаст в обществе социальный и антикоррупционный эффект. Специалисты уже подсчитали, что такой налоговый сбор будет равняться доходам, поступающим в казну от малого бизнеса.

Налог на роскошь в России: автомобили и недвижимость

Итак, что такое налог на роскошь? По сути, это введение дополнительных коэффициентов, которые будут распространяться на транспортные средства и объекты недвижимости.

Такие нормы действуют в отношении владельцев автомобилей, чья стоимость превышает 3 000 000 рублей, и объектов недвижимости, которые стоят больше 30 000 000.

Кроме этого, повышенной налоговой ставкой будут облагаться:

  1. Владельцы персонального морского транспорта (яхты и катера). Они будут дополнительно вносить в казну 10% от установленного в регионе прожиточного минимума за каждую единицу. Сюда не относятся открытые моторные лодки, длиной менее 6 метров.
  2. Собственники летательных аппаратов также будут оплачивать 10% прожиточного минимума за каждое транспортное средство.



Если говорить о недвижимости, здесь изменения в налоговом обложении коснуться большинства наших сограждан. В частности, произойдёт объединение взносов, которые оплачивались за недвижимость и земельный участок. До внесения поправок для определения налога в расчёт бралась только инвентаризационная и рыночная оценка. Теперь добавится ещё и кадастровая стоимость земли и недвижимости. Кроме того, в расчёт будет обязательно включаться местоположение и тип объекта недвижимости, общая площадь и строительные материалы.

Точных цифр для налогов на рынке недвижимости пока нет, однако, можно с уверенностью сказать, что объекты, чья суммарная стоимость не перешагивает отметку в 300 000 000 рублей, будут облагаться налогом в размере 0.1%. Если оценочная стоимость будет выше, ставка может доходить до 1.5%.

Отметим, что существуют группы населения, которые освобождаются от налога на роскошь. Сюда входят:

  1. Ветераны Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица.
  2. Граждане, принимавшие участие в боевых действиях и локальных конфликтах.
  3. Многодетные семьи.
  4. Лица, удостоенные звания герой России и Советского Союза.
  5. Инвалиды.

Теперь перейдём к конкретике, и разберёмся, сколько будут платить владельцы элитных квартир и автомобилей.

Мы уже выяснили, что налог на роскошь – это не фиксированная сумма, а определённый коэффициент, на который будет умножаться стоимость автомобиля. Этот коэффициент будет складываться из нескольких составляющих, где ключевыми параметрами являются возраст и стоимость авто.

Минимальная стоимость автомобиля установлена в 3 000 000 рублей, максимальная – 15-20 миллионов и выше. Учитывается и срок эксплуатации транспортного средства: от 1 года до 20 лет. Исходя из этих условий, рассчитывается и размер налоговой ставки, значение может варьироваться в пределах 1.1-3%.

Чтобы исключить споры о стоимости, стоимость автомобилей определяет Минпромторг, который получает ежеквартальные отчёты дилерских центров по продаже транспорт. Кроме того, курирующая организация ежегодно будет составлять списки, в которые будут включены машины, попадающие под налог на роскошь.



Обратите внимание, что перечень роскошных автомобилей постоянно изменяется, с учётом снижения или повышения цены на конкретную модель.

Разберём, как это работает на практике. Приобретя новую машину, чья цена варьируется в рамках 3-5 миллионов рублей, владелец заплатит налог с коэффициентом 1.5%. Через год эксплуатации, ставка изменится на 1.3%, спустя 12 месяцев сумма увеличивается ещё на 10%. Отметим, что автомобили стоимостью менее 5 000 000 и эксплуатирующиеся более 3 лет, роскошью уже не считаются.

Двухкратным коэффициентом облагаются автомобили стоимостью до 10 000 000 рублей, эксплуатирующиеся меньше 5 лет. Машины, чья цена превышает 10 миллионов, а возраст менее 10 лет облагаются налогом с трёхкратным коэффициентом. Это относится к старым машинам, которые стоят от 15 миллионов, и младше 20 лет.

Кроме этого, налог на роскошь на автомобили включает такие нюансы:

  1. Машины, стоимостью менее 3 000 000 рублей не подвергаются повышенному налогообложению. Налог на роскошь не может начисляться на транспортные средства, которых нет в списках Минпромторга.
  2. На рынке присутствуют четыре категории автомобилей, которые облагаются налогом на роскошь. Ставка рассчитывается для каждой группы с учётом возраста авто.
  3. При составлении списка роскошных авто, внимание уделяется и комплектации. Таким образом, в перечень включаются машины различных марок, но с определённой компоновкой.
  4. Перечень транспортных средств ежегодно публикуется на ресурсе Минпромторга, раздел Реестры и перечни. В настоящий момент, в перечень включено свыше 700 автомобилей.

Не исключено, что такая схема налогообложения ударит не только по карману автовладельцев, но и продавцов. Ведь внесённые поправки распространяются на физических и юридических лиц. Соответственно, попытка обойти закон, оформив эксклюзивный автомобиль в лизинг, или в долгосрочную аренду не увенчаются успехом. Средства в любом случае поступят в казну государства.



Отметим, что некоторые компании уже перестроились под нововведения в российском налоговом законодательстве. В частности, корпорация Toyota снизила стоимость базовой вариации Land Cruisera до 2 999 000 рублей, освободив покупателей от налогообложения по новой схеме.

Для начала приведём примерный список автомобилей, владельцы которых, по мнению Минпромторга, обязаны оплачивать налоги с повышенной ставкой. Сюда входят:

Обратите внимание, что список далеко не полный и может изменяться, в зависимости от ситуации на рынке.

Рассчитать налог на роскошь для автомобиля можно по следующей формуле: L * R * K = N. Где:

  • L – число лошадиных сил;
  • R – транспортный налог с учётом региональной ставки;
  • K – повышенный коэффициент;
  • N – итоговая сумма.

Рассмотрим формулу расчёта в действии. В качестве примера возьмём BMW 535d x Drive, мощностью 313 л. с. Исходя из мощности двигателя, класса экономической безопасности и типа топлива, сумма налога на такое авто составляет порядка 47 000 рублей. Учитывая, что машина попадает под ценовую категорию 3-5 миллионов, повышающий коэффициент составит 1.5%. После перерасчёта, мы получаем сумму в 70 500 рублей.

Для BMW X5 M сумма транспортного налога будет заметно выше, несмотря на то, что автомобили находятся в одной ценовой категории. Здесь установлен двигатель, производительностью в 575 лошадок, соответственно, базовый транспортный налог составит 86 000 рублей, которые с учётом повышающей ставки превращаются в 130 000.

На вторичном рынке продаж автомобилей ситуация неоднозначна. Подержанные машины часто продаются по заниженной цене, что должно избавить нового владельца от уплаты налога на роскошь. Например, Mercedes-Benz CL 65 AMG можно встретить в продаже за скромные 2 500 000-4 000 000 рублей. Однако в реестре Минпромторга он оценивается от 10 до 15 миллионов, что означает для владельца 3% коэффициент налоговой ставки.



Поэтому лучше подстраховаться и проверить машину по спискам Минпромторга. Это поможет избежать неприятных сюрпризов при уплате налогов.

Если говорить об объектах недвижимости, то здесь изменения в налогообложении могут затронуть большее количество населения. Здесь во внимание будет приниматься реальная стоимость (рыночная оценка) квадратных метров в регионе. Это связано с тем, что цена квадратного метра жилой площади в Москве составляет около 170 000 рублей, по России это значение варьируется в пределах 35 000-40 000. Соответственно типовая квартира в столице, стоимостью около 9 000 000 рублей, в регионе вполне может попасть под определение роскошное жильё.

Учитывая внесённые поправки, роскошным жильём могут считаться квартиры, площадью свыше 200 м 2 и стоимостью более 30 000 000 рублей. Минимальная ставка налогообложения составляет 0.1% от рыночной стоимости жилья. Максимальный порог определён в 300 000 000 рублей, владельцы таких квартир будут ежегодно вносить в казну государства около 3 000 000 исходя из ставки в 1%.

Нововведения затрагивают объекты жилой и коммерческой недвижимости, включая недостроенные площади, земельные участки и строения. Система расчётов довольно гибкая, рассчитывается индивидуально для каждого объекта недвижимости. Однако жители столицы и других крупных городов будут платить за жильё больше, нежели граждане, проживающие на периферии. В частности, сумма налога для москвичей будет примерно в 5 раз выше, чем в соседних областях.

Кроме того, в невыгодном положении окажутся люди, которые вкладывали средства в покупку недвижимости в новостройках с последующей сдачей жилья в аренду. Если суммарная площадь квадратных метров превысит установленную норму (200 м 2 ), ежегодные налоговые отчисления составят порядка 30 000 рублей. Это сводит к минимуму прибыль таких предпринимателей.

В более выгодном положении оказываются владельцы загородной недвижимости. Здесь от общей площади обязательно вычитается 20 м 2 , которые не облагаются налогом. Если площадь здания меньше или равна льготной квадратуре, владельцы полностью освобождаются от уплаты налога.



Налог на роскошь на недвижимость рассчитывается следующим образом:

  1. Если рыночная стоимость объекта недвижимости не превышает установленного порога, налоговая ставка составляет 0.1%.
  2. Для производственных зданий, офисных помещений и налоговых центров ставка равняется 0.5%.
  3. Земли личных подсобных хозяйств и сельхозназначения облагаются налогом с коэффициентом 0.3%.
  4. Для прочих земельных участков ставка составит 1.5%.

Обратите внимание, что льготы для населения в области налогообложения недвижимости не предусмотрены.

О admin

x

Check Also

Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику

Облагается ли налогом договор дарения квартиры близкому родственнику Квартира – очень приятный, а главное дорогостоящий ...

Номер корректировки в 3-НДФЛ: что это такое

Заполнение налоговой декларации можно доверить специалисту в этом вопросе. Но не у каждого частного предпринимателя ...

Налоговый вычет при продаже квартиры

Не многие из нас в совершенстве знают весь налоговый кодекс РФ, но многие наверняка слышали ...

Налоговый вычет за квартиру: срок давности

Налоговый вычет при покупке квартиры: срок давности Покупка квартиры всегда знаменательные событие для любой семьи, ...

Налоговые льготы для пенсионеров

Уплата налогов – обязанность каждого гражданина нашей страны. И чем большим количеством сборов государство облагает ...

Налог на землю в Московской области

Данный вид налога взимается с юридических и физических лиц, являющихся собственниками земли на следующих основаниях: ...

Накопительное страхование жизни — что это такое

Страхование жизни уже не одно десятилетие пользуется большой популярностью по всему миру. Преимущества таких программ ...

На что можно потратить материнский капитал

В последнее время актуальным становится вопрос, на что можно потратить материнский капитал. И причина тому ...

Можно ли купить земельный участок на материнский капитал

Можно ли потратить материнский капитал на покупку земельного участка Демографические проблемы в стране привели к ...

Могут ли коллекторы подать в суд

Коллекторы – это сотрудники агентства, которое специализируется на взыскании долгов. Среди прочих используемых ими инструментов ...

Минимальная пенсия в России

При наступлении пенсионного возраста гражданин Российской Федерации имеет право на выплату по старости – пенсию. ...

Минимальная пенсия в Москве и средняя

Москва по праву считается одним из самых дорогих городов России. Цены здесь существенно выше, что ...

Материнский капитал продлили или нет?

Материнский капитал — мера социальной поддержки со стороны государства для семей, которые воспитывают детей. Программа ...

Льготы на проезд пенсионерам в общественном транспорте

Социальная карта пенсионера для проезда в общественном транспорте Социальное обеспечение граждан пенсионного возраста выражается не ...

Льготы на коммунальные услуги: как оформить

В условиях экономической нестабильности каждая семья думает о том, как бы сэкономить семейный бюджет. Коммунальные ...

Куда вложить 500000 рублей чтобы заработать

Куда можно вложить 500 тысяч рублей и получать прибыль Каждый человек желает иметь много денег. ...

Куда вложить 100000 рублей чтобы заработать

В нашем мире бедных больше, чем богатых, и многие задаются вопросами о том, с чем ...

Кто такой ипотечный брокер

Ипотека стала одним из доступных инструментов для покупки жилья. Банки предлагают различные программы кредитования, а ...

Кто такой брокер по недвижимости

Сегодня на каждом углу можно встретить объявления об услугах брокеров и риелторов. Брокерские компании начали ...

Кто изображен на 100 долларовой купюре

Банкнота США в 100 долларов имеет широкое распространение и популярна по всему миру. Ей более ...

Кому принадлежит ЦБ РФ и кто им управляет

Уже больше четверти века Центральный Банк России выполняет важнейшую миссию банка первого уровня. То есть ...

Код вычета 115 в справке 2-НДФЛ: что это

Правильность исчисления работникам налога на доходы налоговики проверяют по справкам 2-НДФЛ. В отчетный период годовой ...

Когда лучше отдавать деньги, взятые в долг

Сегодня деньги – это неотъемлемая часть жизни всех людей, без них трудно представить существование человека, ...

Какой город изображён на 5000 купюре

Из всех российских денежных знаков, присутствующих в обороте, номинал в 5000 — самый крупный. Оформление ...

Рейтинг@Mail.ru